Viszlát, adókedvezmény: indulhat a roham?

Az életbiztosításra

vonatkozó adókedvezmény

nagyjából 800 ezer adózót

érint - mondta el a

Privátbankárnak Szolnoki

Béla, a BDO Forte

adótanácsadó partnere. Jelenleg az

adókedvezmény az élet-, vagy

nyugdíjbiztosítás

szerződőjének akkor jár, ha a

biztosítás legalább 10 éves

időtartamú. A kedvezmény

mértéke a megfizetett díj 30

százalékával egyenlő. Fontos

ugyanakkor tudni, hogy az

életbiztosítások

után járó kedvezmény

2009-től az ún. összevont

kedvezményalapba számít, a

magánnyugdíjpénztári

tagdíjkiegészítés, a

tandíj, a közcélú

adomány után járó, illetve

a háztartási

adókedvezménnyel egyetemben. A

hatályos jogszabály szerint

ráadásul 3,4 milliós éves

összjövedelemig az összevont

adókedvezmény mértéke az

őstermelői kedvezménnyel együtt

legfeljebb évi 100 ezer forint lehet, e feletti

jövedelem esetén pedig csökken a

levonható összeg, 3,9

milliónál teljesen le is

nullázódik az.

Amennyiben a magánszemély éves

összes bevallási kötelezettség

alá eső jövedelme meghaladja a 3,4

millió forintot, de 3,9 millió alatt

marad, akkor a 3,4 millió forint feletti

jövedelem 20 százalékával

csökkenteni kell az összevont

adókedvezmény 100 ezer forintos

összeghatárát. 3,8 milliós

jövedelem esetében például

legfeljebb 20 ezer forint kedvezmény

érvényesíthető (100 000 - (3

800 000-3 400 000)x0,2). Mindehhez persze az is kell,

hogy legyen ennyi fizetendő adója is az

illetőnek, ugyanis a csökkentő

tételek együttes összege legfeljebb az

összevont adóalap adójának

összegéig terjedhet.

Kézzel fogható adóelőny - a

leírt korlátozások miatt -  a

közepes és alacsonyabb jövedelemmel

rendelkezőknél jelentkezett, a

kedvezmény eltörlése

leginkább ezt a réteget érinti. Ez

a szakember szerint még akkor is igaz, ha

amúgy a 2010-es egyéb

adóváltozások -

például az adóprogresszió

csökkenése és a növekvő

adójóváírás is -

ebben a körben hatnak kedvezőbben, ezek a

lépések ugyanis függetlenek az

érintett személyek

öngondoskodásától. A

javaslatok szerint egyébként más

technikával ösztönzik majd a

hosszú távú

megtakarításokat.  Az

elképzelések szerint 3 éves

befektetés esetén az adó csak 10

százalék lenne, 5 éves

lekötés esetén pedig

egyáltalán nem kellene adót

fizetni. 

Folytatás az eredeti

oldalon